Системы бюджетирования и финансового планирования (СБФП)

Системы бюджетирования и финансового планирования (СБФП, англ. Budgeting and Financial Planning Systems, BFP) – это программное обеспечение, предназначенное разработки модели будущих доходов и расходов в разрезах подразделений или бизнес-единиц компании с учётом правил финансового планирования в компании.

Бюджетирование и финансовое планирование — это комплекс мероприятий, направленных на разработку и реализацию системы управления финансовыми ресурсами компании, который включает прогнозирование будущих доходов и расходов, распределение финансовых средств по направлениям деятельности, контроль исполнения бюджета и корректировку финансовых планов с учётом меняющихся условий внешней и внутренней среды. Эта деятельность позволяет оптимизировать использование ресурсов, повысить эффективность работы компании и обеспечить её финансовую устойчивость. В рамках бюджетирования и финансового планирования осуществляется: анализ текущих финансовых показателей, определение стратегических и тактических финансовых целей, разработка бюджетных моделей для различных сценариев развития бизнеса, учёт рисков и возможностей, мониторинг и анализ отклонений фактических показателей от плановых, формирование отчётности для руководства и заинтересованных сторон. Важную роль в процессе бюджетирования и финансового планирования играют цифровые решения — системы бюджетирования и финансового планирования (СБФП), которые автоматизируют рутинные операции, обеспечивают многомерный анализ данных, поддерживают сценарное моделирование и способствуют повышению точности и оперативности принятия финансовых решений.

Организации и коммерческие компании используют программное обеспечение бюджетирования и финансового планирования для планирования финансовых ресурсов, необходимых им для поддержки своей деловой активности в будущем. В то время как большинство бухгалтерских программных продуктов предлагают самые базовые функции бюджетирования, компании выбирают программное обеспечение для бюджетирования и прогнозирования, когда нуждаются в расширенной функциональности в области построения своих бюджетов.

СБФП-системы требуют финансовой и операционной информации от таких инструментов, как бухгалтерское программное обеспечение и ERP-системы. Для создания продвинутой аналитики финансовых показателей программное обеспечение для бюджетирования и прогнозирования часто интегрируется с программным обеспечением для управления корпоративными показателями.

Руководители и менеджеры используют программное обеспечение управления бюджетом для создания бюджетов и прогнозов для каждого отдела. Финансовые менеджеры и бухгалтеры используют решения по бюджетированию и прогнозированию для консолидации всех бюджетов департаментов для разработки общего бюджета компании, который определяет, как будут распределяться средства для каждого отдела. Данный тип программного обеспечения также позволяет бухгалтерам выявлять возможные изменения в доходах и расходах, которые могут повлиять на исполнение бюджета и прибыльность компании.

Администрирование

Возможность администрирования позволяет осуществлять настройку и управление функциональностью системы, а также управление учётными записями и правами доступа к системе.

Импорт/экспорт данных

Возможность импорта и/или экспорта данных в продукте позволяет загрузить данные из наиболее популярных файловых форматов или выгрузить рабочие данные в файл для дальнейшего использования в другом ПО.

Многопользовательский доступ

Возможность многопользовательской доступа в программную систему обеспечивает одновременную работу нескольких пользователей на одной базе данных под собственными учётными записями. Пользователи в этом случае могут иметь отличающиеся права доступа к данным и функциям программного обеспечения.

Наличие API

Часто при использовании современного делового программного обеспечения возникает потребность автоматической передачи данных из одного ПО в другое. Например, может быть полезно автоматически передавать данные из Системы управления взаимоотношениями с клиентами (CRM) в Систему бухгалтерского учёта (БУ). Для обеспечения такого и подобных сопряжений программные системы оснащаются специальными Прикладными программными интерфейсами (англ. API, Application Programming Interface). С помощью таких API любые компетентные программисты смогут связать два программных продукта между собой для автоматического обмена информацией.

Отчётность и аналитика

Наличие у продукта функций подготовки отчётности и/или аналитики позволяют получать систематизированные и визуализированные данные из системы для последующего анализа и принятия решений на основе данных.

На основе своего экспертного мнения Соваре рекомендует наиболее внимательно подходить к выбору решения. При выборе программного продукта из функционального класса систем бюджетирования и финансового планирования (СБФП) необходимо учитывать ряд ключевых факторов, которые определят пригодность системы для решения конкретных бизнес-задач. Прежде всего, следует оценить масштаб деятельности компании: для малого бизнеса могут подойти более простые и гибкие решения с базовым набором функций, в то время как крупным корпорациям потребуются масштабируемые системы с возможностью интеграции с другими корпоративными информационными системами и поддержкой многопользовательского режима работы. Также важно учитывать отраслевые требования и специфику бизнеса — например, в финансовом секторе могут быть необходимы дополнительные модули для работы с регламентированной отчётностью и соответствия стандартам МСФО или РСБУ, а в производственных компаниях — функции для учёта затрат по проектам и производственным циклам. Технические ограничения, такие как существующая ИТ-инфраструктура, требования к безопасности данных и возможности их хранения (локально или в облаке), также играют значительную роль в выборе СБФП.

Ключевые аспекты при принятии решения:

• соответствие функциональности системы текущим и перспективным бизнес-процессам компании;
• наличие модулей и инструментов для детализированного финансового планирования и анализа в необходимых разрезах (по подразделениям, проектам, продуктам и т. д.);
• возможности интеграции с другими используемыми системами (ERP, CRM, системами учёта и отчётности);
• поддержка различных методов и методик бюджетирования (например, приростного бюджетирования, бюджетирования с нулевой базы);
• наличие механизмов для обеспечения безопасности и конфиденциальности данных, соответствующих требованиям законодательства и отраслевых стандартов;
• возможности масштабирования системы в соответствии с ростом бизнеса и изменением требований к функциональности;
• удобство пользовательского интерфейса и наличие обучающих материалов и поддержки для пользователей;
• стоимость владения системой, включая лицензии, обслуживание и возможные дополнительные расходы.

После анализа перечисленных факторов следует провести пилотное внедрение или тестирование выбранного программного продукта на ограниченном участке бизнеса, чтобы оценить его эффективность и выявить возможные проблемы в интеграции и использовании. Также целесообразно обратить внимание на репутацию разработчика и наличие успешных кейсов внедрения системы в компаниях со схожими характеристиками и требованиями.

Системы бюджетирования и финансового планирования (СБФП) играют ключевую роль в управлении финансовыми ресурсами компании, обеспечивая инструменты для прогнозирования и контроля денежных потоков. Их применение позволяет повысить эффективность финансового менеджмента и достичь стратегических целей бизнеса. Среди основных преимуществ СБФП можно выделить:

• Улучшение прогнозирования финансовых показателей. СБФП позволяют создавать детализированные модели будущих доходов и расходов, что способствует более точному прогнозированию финансовых результатов и минимизации рисков, связанных с непредвиденными финансовыми колебаниями.

• Оптимизация распределения ресурсов. С помощью СБФП можно эффективно распределять финансовые и материальные ресурсы между подразделениями и проектами, учитывая приоритеты и стратегические цели компании, что ведёт к повышению общей эффективности деятельности.

• Повышение прозрачности финансового управления. СБФП обеспечивают наглядное представление финансовых данных и показателей, что упрощает контроль за финансовыми потоками, повышает прозрачность управления и облегчает коммуникацию между различными уровнями управления.

• Автоматизация рутинных процессов. Системы позволяют автоматизировать рутинные операции, связанные с финансовым планированием и бюджетированием, что снижает нагрузку на финансовый персонал, сокращает время на подготовку бюджетов и уменьшает вероятность ошибок.

• Поддержка принятия обоснованных управленческих решений. Благодаря возможности анализа различных сценариев и моделирования финансовых последствий решений, СБФП помогают руководству принимать более обоснованные и взвешенные решения, основанные на точных данных и прогнозах.

• Укрепление финансовой дисциплины. Внедрение СБФП способствует соблюдению установленных финансовых правил и процедур, укреплению финансовой дисциплины в компании и снижению вероятности финансовых нарушений и злоупотреблений.

• Интеграция с другими корпоративными системами. СБФП могут быть интегрированы с другими информационными системами компании (например, с системами ERP), что обеспечивает единый информационный поток, улучшает координацию между различными подразделениями и повышает общую эффективность бизнес-процессов.

Системы управления бюджетом

Сервисы и системы управления бюджетом (СУБ, англ. Budget Management Systems, BMS) – это программное обеспечение, помогающее компаниям оценивать будущие доходы и расходы по нескольким подразделениям или бизнес-единицам.

Классификатор программных продуктов Соваре определяет конкретные функциональные критерии для систем. Чтобы претендовать на включение в категорию Систем бюджетирования и финансового планирования, программный продукт должен:

• Разрешить пользователям создавать различные версии бюджетов,
• Предоставлять шаблоны для различных типов бюджетов,
• Вести историю составления бюджетов и использовать её для разработки прогнозов,
• Сравнивать оценки доходов и расходов с фактическими данными,
• Консолидировать бюджеты нескольких центров финансовой ответственности (отделов, департаментов, управлений, филиалов и т.п.)
• Использовать сценарии "что, если" для прогнозирования возможных изменений бюджета,
• Позволять выполнять оценку и мониторинг эффективности бюджетных процессов.

По аналитическим данным Соваре, в 2025 году на рынке систем бюджетирования и финансового планирования (СБФП) можно ожидать усиления тенденций, связанных с интеграцией передовых технологий и повышением уровня автоматизации процессов. Среди ключевых трендов — более глубокая интеграция с системами бизнес-аналитики, применение методов машинного обучения для прогнозирования финансовых показателей, развитие модульных и масштабируемых архитектур, усиление функций визуализации данных, повышение уровня безопасности и защиты данных, а также расширение возможностей для облачного развёртывания и использования low-code/no-code инструментов.

• Интеграция с системами бизнес-аналитики. СБФП будут всё теснее интегрироваться с платформами бизнес-аналитики, что позволит использовать более обширные и разнородные данные для составления финансовых прогнозов и повысит точность бюджетирования.

• Применение машинного обучения. Алгоритмы машинного обучения будут активно внедряться для анализа исторических данных и прогнозирования будущих финансовых потоков, что поможет снизить риски и повысить эффективность финансового планирования.

• Модульность и масштабируемость. Архитектуры СБФП будут развиваться в направлении модульности и масштабируемости, что позволит компаниям легко адаптировать системы под изменяющиеся бизнес-процессы и растущий объём данных.

• Улучшение визуализации данных. Системы будут предлагать более продвинутые инструменты визуализации, которые упростят восприятие сложной финансовой информации и помогут быстрее принимать обоснованные решения.

• Усиление защиты данных. В условиях растущих киберугроз разработчики СБФП будут уделять больше внимания внедрению современных методов шифрования и систем защиты данных, чтобы обеспечить безопасность финансовой информации.

• Облачное развёртывание. Увеличение доли облачных решений среди СБФП позволит компаниям сократить затраты на инфраструктуру и упростить процесс обновления программного обеспечения, а также обеспечит более гибкий доступ к данным.

• Low-code/no-code инструменты. Развитие инструментов low-code/no-code даст возможность бизнес-пользователям самостоятельно настраивать и адаптировать функциональные возможности СБФП без привлечения IT-специалистов, что ускорит процесс внедрения изменений.

Хорватия

Farseer

Южная Африка

IDU-Concept

Россия

Аспро.Финансы, Контур.Эксперт, Финтабло, Форсайт. Бюджетирование и консолидация, ANDY Finance, Форсайт. Управление инвестициями, Planum, 1С:Бухгалтерия, Planior, Saby Bu — Бухгалтерия и учет , Триафлай, Планета: Бюджетирование, Финансы 360°, 1С:Комплексная автоматизация, Галочка, Эттон. Бюджетный эксперт, ЕТС.Бюджетирование, ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент, PlanDesigner, ТУРБО Бюджетирование, БИТ.ФИНАНС, ФинГрад, Айтида, Adesk, Контур.Пульс, Контур.Бухгалтерия

Великобритания

Sage Intacct Budgeting and Planning, Empower Software, Advanced Collaborative Planning

Объединенные Арабские Эмираты

MetrixPlus

Австралия

Acterys

США

BudgetPak, Axiom Software, CloudBudget, Planning Maestro, Financial Forecasting Intelligence, deFacto Power Planning, Abacum, Cube, SAS Financial Management, Bizview, Quantrix Modeler, Synario, Oracle Hyperion Planning, NetSuite Planning and Budgeting, Capitara, fintastic

Германия

CP Corporate Planning's suite, SAP Business Planning and Consolidation

Канада

Limelight, Una

Аргентина

Plika